English

Образец декларации для раскрытия информации о доходах и активах, США.

Введение

Раскрытие государственными должностными лицами информации о доходах и активах, которое сейчас является обязательным в 160 странах, может сыграть ключевую роль при расследовании случаев коррупции, а также в отчётности перед общественностью.

По определению сами декларации и другие формы раскрытия информации не отображают скрытого богатства, но они могут стать катализаторами к последующему расследованию. Выявление ложных данных, указанных чиновниками, нередко приводит к крупным политическим скандалам.

Законодательство, регулирующее раскрытие информации, обычно требует, чтобы определённый круг публичных должностных лиц (такие, как члены парламента, главы государств и члены кабинета министров) заявляли о своих финансовых и деловых интересах. Законы разных стран сильно отличаются в том, какие детали необходимо раскрывать, как часто необходимо отчитываться и заполнять декларации, распространяется ли их действие только на федеральных или и иных должностных лиц, и контролируется ли их соблюдение.  Весьма разнится и то, где именно можно найти информацию и декларации так называемых «политически значимых лиц» (Politically Exposed Persons – PEP), и объём раскрываемой ими информации.

Глобальная сеть журналистов-расследователей (GIJN) собрала несколько успешных журналистских расследований, в которых раскрытие активов сыграло немалую роль, и объединила некоторые инструменты, необходимые для поиска скрытых активов. Мы обновили базу данных «Коррупция», чтобы представить Вам лучшие ресурсы и базы данных для её выявления.

Для того, чтобы проверить, являются ли правдивыми данные, указываемые должностными лицами, существует несколько ключевых ресурсов:

• Панель для проведения журналистских расследований Центра по расследованию коррупции и организованной преступности (OCCRP), которая содержит 93,801,673 записей. Здесь вы можете найти инструкцию на русском по использованию части этой панели – OCCRP Data.
• База данных по утечкам из офшоров, созданная Международным консорциумом журналистов-расследователей (ICIJ), в настоящее время содержит информацию по субъектам из 55 секретных юрисдикций и предоставляет информацию о том, кто состоит в более чем 785 000 офшорных компаниях, фондах и трастах из расследований Панамских документов (Panama Papers),  Офшорных Утечек (Offshore Leaks), Багамcких Утечек (Bahama Leaks)и Документов райских островов (Papadise Papers). GIJN перевел на русский руководство о способах использования этой базы данных, состоящее из трёх частей: для поиска по местоположению,  сетям и метаданным, а также по  компаниям.
• Открытые корпорации (Open corporates) в конце 2017 года также издали руководство по использованию базы данных.

Четыре совета от экспертов

Как отслеживать незаконно нажитое богатство: Советы для журналистов разработали участники дискуссии на конференции Глобальной сети журналистов-расследователей (GIJN) в Йоханнесбурге.

 Наши эксперты предложили четыре основные рекомендации:

• Используйте общедоступные информационные ресурсы за пределами вашей страны, но не недооценивайте и местные источники информации.
• Используйте базы данных и утечки информации, но всегда старайтесь найти исходные (оригинальные) документы.
• Используйте социальные медиа и открытые источники информации для того, чтобы отследить образ жизни предмета вашего расследования.
• Сотрудничайте с журналистами за пределами вашей страны для отслеживания активов.

Наблюдательность

Кроме копания и поиска данных, может помочь и смекалка. Вот один из забавных примеров.

19 часов министра: Facebook  страница “CSI LA”.

В конце 2017 года один наблюдательный журналист вызвал крупный скандал в Тайланде, когда сообщил о многочисленных дорогих часах, которые носил вице-премьер-министр Таиланда Правит Вонгсумон.

Фотографии запястья показали, что министр носит 19 наручных часов общей стоимостью 24 миллиона долларов. Фотографии были собраны журналистом, который называет себя Дэвид, проживает в Лос-Анджелесе и публикует материалы на тайском языке на своей странице в  CSI LA.  Посмотреть его фотоматериалы можно в этой статье и ещё одной. Эти материалы в дальнейшем стали известны как «скандал с наручными часами». Министр не указал ни одни из этих часов в своих финансовых отчётах, предоставленных Национальной антикоррупционной комиссии.  Он утверждал, что все часы принадлежали богатому другу, который уже умер.

Краудсорсинговые базы данных активов  

Журналисты как минимум 6 стран пытаются усилить прозрачность и усовершенствовать официальные отчеты о раскрытии активов, публикуя декларации чиновников онлайн и дополняя их информацией иногда самостоятельно, а иногда при помощи общественности.  Подробнее об этом чуть позже.

Маловероятно, что всё будет на виду

Декларирование чиновниками своих активов может служить отправной точкой для расследования, но выявление скрытых активов может оказаться очень сложным.

Иногда возникают подозрения, когда заявленные доходы и активы не соответствуют образу жизни чиновника.

Ниже приведены некоторые примеры, в которых журналистам удалось выявить скрытое богатство.

Сравнение официальных источников информации

В феврале 2017 года Direkt36 в Венгрии сообщило о Шандоре Фаркаше, депутате от правящей партии «Фидес»:

Нет ни одного другого члена венгерского парламента, который бы в прошлом году получил столько же государственных субсидий и субсидий от ЕС, сколько г-н Фаркаш. Он был чрезвычайно успешным при получении грантов и в предыдущие годы: с 2012 года компания, в которой он является совладельцем, получила в общей сложности более 2,5 млрд. форинтов (около 8,1 млн. Евро).

Однако из этой суммы, им были задеркларированы только 925,5 млн. форинтов (3 миллиона Евро). Остальные деньги не упоминались в официальных документах.

В дополнение к анализу отчётности о субсидиях журналист Direkt36, Анита Ворак, провела поиск данных о Фаркасе в реестрах компаний и проверила государственную базу данных субсидий для ферм (на венгерском языке). В статье журналистка рассказала также о пробелах в системе раскрытия информации.

Документ из судебного дела

Изучение судебных дел зачастую оказывается хорошим источником информации об активах.

Строительство виллы Анатолия Петухова. Снимок экрана: Miami Herald.

Документ из судебного дела, который был поначалу спрятан официальными источниками, стал толчком для крупного расследования «Miami Herald» в отношении американских холдингов бывшего российского генерала полиции, Анатолия Петухова.

Доступ к 45 страницам материалов дела был ограничен решением суда, и все попытки получить эту информацию не увенчались успехом. Однако данный документ был найден в базе данных «Блумберг», которая зафиксировала документы ещё до решения судьи.

Журналисты Николас Нехамас, Кевин Г. Холл и Лили Добровольская изучили активы Петухова и, используя различные инструменты, в октябре 2017 года опубликовали расследование «Этот российский генерал боролся с мафией. Почему он владеет недвижимостью во Флориде за 38 миллионов долларов?»

Другая история Добровольской и Нехамаса, опубликованная в июне, сообщала о том, что  Игорь Зорин, российский правительственный чиновник, потратил почти 8 миллионов долларов на покупку недвижимости на набережной в Южной Флориде, включая недвижимость в «Trump Palace», «что вряд ли представляется финансово возможным, учитывая, что его годовой оклад в качестве госслужащего составляет 75 000$».

Он также надлежаще не указал данную недвижимость в своей декларации. Зорин впоследствии был уволен после того, как российские прокуроры постановили, что его инвестиции нарушают национальное антикоррупционное законодательство.

Изучение системы раскрытия информации  

Национальные режимы по раскрытию доходов и активов, как известно, полны дыр, что предоставляет журналистам возможность использовать их слабые места.

«Филиппинский центр расследовательской журналистики» запросил отчёты о раскрытии информации, ссылаясь на регулирование свободы информации. В сентябре 2017 года  Вино Луцеро сообщил об «эпидемии исправлений» после того, как в предоставленных документах некоторые поля «Отчёта об активах, обязательствах и чистом капитале» (Statements of Assets, Liabilities, and Net Worth – SALN) членов кабинета правительства были скрыты чёрными полосками. Луцеро обнаружил, что «отредактированные детали отчёта были и у некоторых важных высокопоставленных чиновников –  и включали ту критически важные данные, ради которых государственные должностные лица и были законодательно обязаны предоставлять документ, раскрывающий финансовую информацию».

Пробелы в законодательстве о раскрытии информации об активах требуют проверки фактов и привлечения к ним внимания общественности.

Например, закон Флориды не предусматривает указание супружеских активов. Эта и другие слабые стороны были рассмотрены «Флоридским бульдогом».

Ещё один документ о раскрытии активов

Просмотр многочисленных документов о раскрытии информации стал ключевым для Сары Карлин–Смит и Брианны Эли из «Politico» в Вашингтоне в истории, которая привела к отставке высшего должностного лица из сферы общественного здравоохранения Администрации Трампа. Из их расследования следовало, что чиновница приобрела акции в табачной компании за месяц до того, как она стала руководить агентством, отвечающим за сокращение потребления табака.

Журналисты до этого уже изучили её декларацию, её этическое соглашение и свидетельство о разделе имущества, но подвох оказался спрятан в другом, менее известном документе, заполненном позже –  документе о торговле акциями.

В марте 2018 «Политико» объединил несколько наборов данных и создал «базу данных с возможностью поиска среди 2475 политически значимых лиц», включая Кабинет Трампа, сотрудников Белого дома и высших чиновников правительства.

Добыча активов

«Блумберг Ньюс», при поддержке  «Пулитцеровского центра освещения кризисов», отследил имущество президента Демократической Республики Конго Жозефа Кабилы и его семьи. Журналисты Майкл Кавана, Томас Уилсон и Франц Уайлд собрали архив из сотен тысяч корпоративных документов, «который показывает, что его жена, двое детей и его восемь братьев и сестёр контролирует более 120 разрешений на добычу золота, алмазов, меди, кобальта и других полезных ископаемых».

Отдельно, «Исследовательская группа Конго» (CRG) в «Центре международного сотрудничества» Нью-Йорского университета обнаружила, что семья Кабила «частично или полностью владеет более 80 компаниями и предприятиями в Конго и за рубежом», согласно отчёту 2017 года, «Все богатства».

OCCRP находит активы – и рассказывает о трудностях

«Как спрятать российское состояние на французской Ривьере», написанное Софи Балай и опубликованное российским изданием «Новая газета» и французским «Ле Монд» расследование, раскрывает, как один из самых печально известных олигархов России – друг детства Путина – Борис Ротенберг закрепился на французской Ривьере. В статье показано, как трудно отследить информацию о собственниках.

Не стоит недооценивать доступность материала

Статья «Миллиарды скрытого состояния семьи китайского лидера», опубликованная в 2012 году изданием «Нью-Йорк Таймс», поразила читателей своими подробностями.

Но журналист Дэвид Барбоза позже объяснил, как «шокирующая» доступность корпоративной отчётности помогла в его работе.

 Обработка деклараций с помощью добровольцев

Некоторые средства массовой информации создали базы данных на основании официальных отчётов о раскрытии активов, иногда привлекая на помощь читателей.

Скриншот проекта Guardian Australia.

В австралийском штате Новый Южный Уэльс журналисты «Гардиан Австралия» заручились помощью читателей «PyBossa» и «Guardian» для расследования потенциального конфликта интересов государственных политиков, как описано в этой статье.

Официальный «реестр материальных интересов» был хаотичным, только его половина была доступна онлайн с множеством pdf файлов, некоторые из них были написаны от руки.  Однако порядка 50 добровольцев, читателей «Гардиан», транскрибировали весь реестр менее чем за три недели. Итоговую базу данных можно посмотреть здесь.

Впоследствии «были использованы методы анализа данных для сравнения базы данных с другими записями о контрактах, пожертвованиях и командировочных расходах» – поясняет статья, и некоторым политикам пришлось дополнить свои декларации.

В Сербии «KRIK» – журналистская сеть, занимающаяся расследованием преступлений и коррупции, в декабре 2016 года начала публиковать базу данных, в которой указывается недвижимость сербских политиков. Подробнее о ней читайте в статье опубликованной «Глобальной сетью журналистов-расследователей».

«KRIK» дополняет официальную информацию, например, при помощи эксперта по недвижимости для оценки стоимости имущества.

В Украине проект «Канцелярской сотни» «Декларации» стал одной из первых и самых масштабных попыток перевести декларации чиновников в электронный формат, тем самым сделав их доступными для автоматического анализа. За три месяца группа оцифровала несколько тысяч деклараций, привлекая к работе активистов и неравнодушных граждан-волонтеров. Сейчас команда Bihus.Info запустила обновленную версию краудсорсингового проекта, привлекающего добровольцев к различным общественно значимым проектам, в том числе и к расшифровке деклараций, с помощью игровых элементов – «Котики».

Аргентина: граждан попросили проверить факты

В Аргентине гражданам было предложено ознакомиться с онлайн базой данных, которая отображала упрощённую декларацию об имуществе более 800 государственных служащих.

Подер Сьюдадано, глава «Transparency International» в Аргентине с помощью 30 волонтёров из общественных организаций и СМИ создал базу данных, которая в 2014 году получила награду «Глобальной сети редакторов» за лучшую информационную журналистику.

В Бразилии «ОУЛ Ньюс» с 2002 года ведёт активную поисковую базу данных (Políticos do Brasil) о политических кандидатах, включая информацию о их задекларированных активах.

Тщательное наблюдение за сотрудниками Трампа

Ещё один пример привлечения граждан – упущения  советника Трампа Стива Бэннона, которые были  впервые замечены добровольцами, работавшими на #CitizenSleuth,  проект некоммерческих новостных центров «Центр в поддержку неподкупности должностных лиц» и «Ревиал» из «Центра журналистских расследований».

Краудсорсинговое расследование подробно изучило финансовые отчёты более 400 должностных лиц Администрации Трампа. Иногда вклад граждан просто бесценен. По словам одного журналиста, несколько десятков добровольцев до сих пор остаются активными, периодически используя страницу на Фэйсбуке.

Для выявления конфликта интересов среди законодателей в США «Центр в поддержку неподкупности должностных лиц» (The Center for Public Integrity) и «Associated Press» в 2018 году объединились для того, чтобы создать каталог по раскрытию финансовой информации по более чем 6 933 государственных законодателей. Этот проект и часть того, чтобы уже было изучено, описаны здесь.

Проверка

Общая эффективность раскрытия информации о доходах и активах в целях борьбы с коррупцией всё ещё является предметом для дальнейшего обсуждения.

В одном масштабном докладе по МКБ (IAD), «Использование раскрытия активов (деклараций) для выявления политически значимых лиц», опубликованном Всемирным банком, освещены все характеристики эффективных систем.

Особый интерес для журналистов представляет глава о проблемах проверки претензий.

Многие агентства и специалисты-практики испытывают трудности при определении того, на чём необходимо сосредоточиться при проверке данных, указанных в документах, раскрывающих информацию о доходах и активах. Если бы это было возможно, большинство практикующих специалистов хотели бы иметь ресурсы для проведения всеобъемлющей проверки содержания всей информации, которую они получают.

«Комплексный» аудит, очевидно, должен включать такие шаги: проверка внутренней согласованности информации, сравнение заявленной информации с предыдущими годами, и перекрёстная проверка заявленных данных с внешней информацией. В большинстве случаев все эти шаги невозможны, поскольку объём собранной информации чрезвычайно велик, или, т.к. доступны только ограниченные ресурсы или потому, что агентства сталкиваются с обоими этими проблемами. Более того, проверка всех полученных сведений не может являться эффективным распределением ресурсов.

Инструментарий частных детективов

Многие частные компании занимаются поиском активов для клиентов, в частности, для финансовых учреждений.

Одно из них, «Хадсон Интеллидежнс», описывает широту охвата, весьма интересно для прочтения. Частные следователи имеют доступ к некоторым материалам, недоступным для журналистов.

Их рекламные материалы приводят подробный перечень документов, необходимых для проведения всестороннего расследования:

“Мы проводим обширный поиск по нескольким классам активов, используя широкий спектр ресурсов для расследований, связанных с кредитами и публичными отчётами, которые включают следующее”:

• Информация о финансовой отчётности
• Бизнес-отчёты и отчёты о потребительских кредитах
• Права на собственность и оценка стоимости собственности
• Ипотечное кредитование
• Возврат налогов
• Семейные и личные трасты
• Корпоративные записи
• Гражданское судопроизводство
• Дела в Налоговом суде (США)
• Документы о банкротстве
• Мобильная и цифровая экспертиза
• Записи о транспортных средствах
• Документы о ценных бумагах
• Заявления о гарантированном финансировании (заявления UCC)
• IRS-объявления пенсионные планы и планы распределения прибыли
• Сейфы
• Записи аукционов – Изобразительное искусство и антиквариат
• Социальные медиа
• Наблюдение
• Документы по комунальным услугам
• Обмен криптовалют (биткоин блокчейн анализ)